8 月 29 日，美國司法部（DOJ）和國土安全部一起，成立一個專門打擊貿(mào)易欺詐的跨部門工作組。

簡單說，這個組就是要重點盯著那些想逃關(guān)稅、搞走私，或者用其他手段騙美國的進口商，這也是特朗普政府為了加強貿(mào)易執(zhí)法推出的重要舉措。

Office of Public Affairs | Departments of Justice and Homeland Security Partnering on Cross-Agency Trade Fraud Task Force | United States Department of Justice

根據(jù)司法部發(fā)布的消息，這個工作組把司法部里負(fù)責(zé)民事案件、刑事案件的部門，還有國土安全部的力量都整合到了一起，專門對付違反關(guān)稅規(guī)定的行為。依據(jù)兩部關(guān)鍵法律 ——《1930 年關(guān)稅法》和《聯(lián)邦虛假索賠法》，貿(mào)易欺詐行為或?qū)绰?lián)邦刑法第 18 編啟動刑事起訴，不僅要罰款，甚至可能扣下違法相關(guān)的資產(chǎn)。

司法部刑事司的負(fù)責(zé)人明確表示：會用盡一切辦法追究違法者的責(zé)任，不能讓本應(yīng)該用來減少政府赤字、支持政府項目的錢被偷走。同時，司法部還鼓勵大家當(dāng) “舉報人”，如果發(fā)現(xiàn)有不公平的貿(mào)易行為或者欺詐活動，都可以舉報。

近期，美國已公布多起涉及逃避關(guān)稅的重大案例。8 月 15 日，美國海關(guān)宣布查獲史上最大逃稅案，23 家進口商與中企供應(yīng)鏈涉嫌通過多國轉(zhuǎn)運逃避 2.5 億美元關(guān)稅，調(diào)查仍在擴大。8 月 19 日，Allied Stone 公司及其高管同意支付 1240 萬美元，以解決針對其逃避關(guān)稅的《虛假申報法》指控，舉報人獲得超 217 萬美元獎勵。

案例表明，美國政府對貿(mào)易欺詐行為的打擊力度不斷加大，企業(yè)一旦被認(rèn)定違規(guī)，將面臨高額罰款和嚴(yán)重法律后果。

美國海關(guān)與邊境保護局（CBP）近期發(fā)布了非法轉(zhuǎn)運警示及合規(guī)最佳實踐指南。由于近年來非法轉(zhuǎn)運現(xiàn)象明顯上升，尤其是涉及中國商品及需繳納高額反傾銷 / 反補貼稅的行業(yè)，CBP 要求企業(yè)必須落實盡職調(diào)查，核實原產(chǎn)地與生產(chǎn)流程，不能僅依賴供應(yīng)商的口頭承諾。

此外，CBP 還給企業(yè)提了幾條具體的合規(guī)建議：

1. 多去美國工業(yè)與安全局（BIS）的官網(wǎng)看看，上面有需要警惕的風(fēng)險提示，一旦發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，要趕緊告訴公司各個部門，特別是遇到出口商拒絕接訂單，或者貨運代理不愿意幫忙處理 “兩用物項”（既能民用又能軍用的物品）出口業(yè)務(wù)時，更要留心。

2. 找貿(mào)易服務(wù)商或者貨運代理時，盡量選那些有完善出口管理和合規(guī)計劃的，而且他們的計劃里得包含防范非法轉(zhuǎn)運的辦法。

3. 要充分了解海外客戶的情況，比如要到客戶的詳細資質(zhì)、背景信息，評估他們會不會有轉(zhuǎn)運貨物或者逃避監(jiān)管的風(fēng)險。

4. 出口 “兩用物項” 時，盡量別用 “受托出口交易”（簡單說就是由國外客戶指定貨運代理等環(huán)節(jié)的交易），除非和國外客戶、他們的美國代理已經(jīng)合作很久，而且特別可靠。

5. 多利用信息技術(shù)，比如用系統(tǒng)幫著做好 “了解你的客戶”（KYC）工作，加強其他盡職調(diào)查，這樣能更好地防范轉(zhuǎn)運風(fēng)險，確保貨物能送到合法的最終用戶手里，并且用在合法的地方。

隨著美國貿(mào)易監(jiān)管環(huán)境趨嚴(yán)，涉及進口商品的企業(yè)應(yīng)加倍加強供應(yīng)鏈盡職調(diào)查，即便自身并非記錄在案的進口商。鑒于競爭對手、員工及客戶均可能向司法部舉報，對供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)的疏忽可能導(dǎo)致嚴(yán)重后果。

企業(yè)應(yīng)主動核查產(chǎn)地鏈路及文件完整性，采用第三方合規(guī)審計，謹(jǐn)慎使用涉及產(chǎn)地變更的業(yè)務(wù)模式，并定期培訓(xùn)團隊，杜絕 “經(jīng)驗主義” 申報。在當(dāng)前形勢下，強化合規(guī)意識、積極應(yīng)對監(jiān)管挑戰(zhàn)，已成為企業(yè)維持對美貿(mào)易業(yè)務(wù)的關(guān)鍵。